Щоб переглянути інші типи публікацій з цієї теми, перейдіть за посиланням: Фінансові шахрайства.
Статті в журналах з теми "Фінансові шахрайства"
Оформте джерело за APA, MLA, Chicago, Harvard та іншими стилями
Ознайомтеся з топ-22 статей у журналах для дослідження на тему "Фінансові шахрайства".
Біля кожної праці в переліку літератури доступна кнопка «Додати до бібліографії». Скористайтеся нею – і ми автоматично оформимо бібліографічне посилання на обрану працю в потрібному вам стилі цитування: APA, MLA, «Гарвард», «Чикаго», «Ванкувер» тощо.
Також ви можете завантажити повний текст наукової публікації у форматі «.pdf» та прочитати онлайн анотацію до роботи, якщо відповідні параметри наявні в метаданих.
Переглядайте статті в журналах для різних дисциплін та оформлюйте правильно вашу бібліографію.
1
Danyliuk, M. O., I. M. Danyliuk-Chernykh, and Z. A. Matsuk. "Contradictions and Financial Fraud in the Real Sector of the Economy." Business Inform 1, no. 528 (2022): 274–79. http://dx.doi.org/10.32983/2222-4459-2022-1-274-279.
Повний текст джерелаАнотація:
The article is aimed at studying the socioeconomic basis for the contradictions in the real sector of the economy and their impact on the currently extant types and forms of financial fraud. Uncertainty and increased socioeconomic risks generate various economic conflicts – contradictions of economic interests at all levels – from national levels of management to individual groups of workers. The article presents the most significant of the current contradictions in the economic and social spheres. Their presence and periodic aggravation leads to economic conflicts, which carry the potential for destructive consequences and social losses. One of these types of conflicts is financial fraud, which tends to expand in the real sector of the economy. The current state of financial fraud and abuse in the world and in Ukraine is analyzed; a classification of types of corporate financial fraud and the amount of financial losses suffered by the organizations both worldwide and in Ukraine from the fraudulent activities is provided. A definition of corporate fraud, which should be considered from the standpoint of potential subjects of abuse as an action of destabilizing subjective factors related to violation of laws, procedures and norms, as well as unfair behavior of economic agents, causing potential or real financial losses for enterprise, is proposed. The necessity of monitoring the occurrence and severity of economic, social, ecological and other contradictions as preventive measures for the prevention and development of financial fraud in the real sector of the economy is substantiated.
2
Биков, Валерій Юхимович, Олександр Олексійович Романовський та Юлія Юріївна Романовська. "НАВЧАННЯ КІБЕРБЕЗПЕКИ І КІБЕРЗАХИСТУ ФАХІВЦІВ З УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ, ЕКОНОМІКОЮ І БІЗНЕСОМ". Information Technologies and Learning Tools 80, № 6 (28 грудня 2020): 386–413. http://dx.doi.org/10.33407/itlt.v80i6.4101.
Повний текст джерелаАнотація:
Дослідження присвячене незвичайно актуальній темі підвищення кіберграмотності населення. Дослідження базується на унікальному досвіді міжнаціонального навчального проєкту «Основи корпоративної кібербезпеки». Мета даної роботи – запропонувати підхід до вирішення проблеми підготовки громадян України (і, можливо, громадян інших країн) до протидії кіберзагрозам у їх професійній діяльності. Об'єкт дослідження – фінансова індустрія, яка є частиною програм старших класів/курсів коледжів і університетів багатьох країн. Автори висувають таку ідею: щоб навчити основам кібербезпеки неспеціалістів у сфері IT – тих, хто не має спеціальної інженерно-технічної підготовки в галузі IT і кіберзахисту, і фахівців у сфері соціального захисту – економічна сфера (бізнес-лідери, підприємці, економісти, фінансисти і ін.) необхідно навчати кібербезпеці, орієнтованій на їх професійну діяльність. У результаті проведених досліджень авторами визначено, що в багатьох країнах, особливо в країнах, що розвиваються, кіберзлочинність є серйозною проблемою. Автори доводять, що Україні необхідно інтенсивне навчання громадян усіх вікових груп проблемам фінансових злочинів і шахрайства з боку інтернет-хакерів і кіберзлочинців. Поряд з професійною підготовкою фахівців у сфері інформаційних технологій і кібербезпеки в Україні доцільно: запровадити в шкільній системі навчання домашнім фінансам і методам їх ІТ захисту; навчати основам інформаційних технологій, кібербезпеки, фінансів і економіки в усіх коледжах, інститутах і університетах; організувати навчання у сфері інформаційних технологій і кібербезпеки для громадян України. Для забезпечення інтеграції України з Європою тісна співпраця з розвиненими країнами та транснаціональними організаціями має вирішальне значення для розвитку процвітаючого сектора кібербезпеки. В Україні достатньо грамотних молодих фахівців у галузі ІТ, які успішно працюють на закордонні компанії та корпорації. Для ефективного використання цього людського ресурсу доцільно створити координуючий навчальний центр з кібербезпеки у сфері економічної і фінансової діяльності.
3
Губерська, Н., та Л. Чуприна. "СИСТЕМА ПРАВОВИХ ЗАСОБІВ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ДЕРЖАВИ". Юридичний вісник, № 6 (16 лютого 2022): 64–72. http://dx.doi.org/10.32837/yuv.v0i6.2267.
Повний текст джерелаАнотація:
У науковій публікації здійснено класифікацію правових засобів забезпечення фінансової безпеки держави в контексті необхідності їх належної правової регламентації. Проаналізовано думки вітчизняних науковців щодо поняття правових засобів та їх класифікації. Досліджено юридичну природу та зміст правових засобів у сфері забезпечення фінансової безпеки держави. До правових засобів забезпечення фінансової безпеки держави віднесено посилення кримінальної відповідальності за вчинення таких злочинів як: легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом; ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів); нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням; шахрайство з фінансовими ресурсами тощо. До інших правових засобів забезпечення фінансової безпеки держави віднесено: правову регламентацію створення на основі Державного реєстру фінансових установ України Інтерактивної фінансової карти України з відображенням всієї доступної та актуальної інформації щодо діяльності банків, кредитних спілок та інших фінансових установ на території України; підвищення розміру мінімального статутного капіталу, необхідного для створення та діяльності суб’єктів господарювання, зокрема, товариств з обмеженою відповідальністю; нормативне розширення підстав для здійснення державного фінансового контролю; прийняття нової Концепції фінансової безпеки України. Сформульовано висновок про перспективність подальшого дослідження даної тематики, яка обумовлена необхідністю формування доктринальної основи удосконалення правового забезпечення фінансової безпеки держави за допомогою системи ефективних правових засобів.
4
Мотузенко, Оксана. "ФІНАНСОВІ МАХІНАЦІЇ ТА КОРПОРАТИВНЕ ШАХРАЙСТВО". ГРААЛЬ НАУКИ, № 4 (14 травня 2021): 89–91. http://dx.doi.org/10.36074/grail-of-science.07.05.2021.014.
Повний текст джерела
5
Роговенко, Д. С. "Забезпечення протидії шахрайству у сфері фінансових послуг". Бюлетень Міністерства юстиції України, № 12 (грудень) (2011): 55–60.
Знайти повний текст джерела
6
Роговенко, Д. С. "Забезпечення протидії шахрайству у сфері фінансових послуг". Бюлетень Міністерства юстиції України, № 12 (грудень) (2011): 55–60.
Знайти повний текст джерела
7
Роговенко, Д. С. "Забезпечення протидії шахрайству у сфері фінансових послуг". Бюлетень Міністерства юстиції України, № 12 (грудень) (2011): 55–60.
Знайти повний текст джерела
8
MORHACHOV, I. "FRAUD COUNTERACTION IN THE REGIONAL FINANCIAL MARKETS." HERALD of Khmelnytskyi national university 266, no. 1 (January 2019): 75–78. http://dx.doi.org/10.31891/2307-5740-2018-266-1-75-78.
Повний текст джерела
9
Voznyak, H. V. "Financial Fraud in the Budget Sphere: Economic Essence and Varieties." Business Inform 4, no. 507 (2020): 334–39. http://dx.doi.org/10.32983/2222-4459-2020-4-334-339.
Повний текст джерела
10
Мамишев, А. В. "Ризикоорієнтований підхід до виявлення аудиторами фінансових шахрайств і злочинів із відмивання грошей". Фінанси України, № 4 (209) (2013): 80–88.
Знайти повний текст джерела
11
Boiko-Gagarin, Andriy. "НОВІ ДАНІ ПРО ВВЕЗЕННЯ ДО РОСІЙСЬКОЇ ІМПЕРІЇ ФАЛЬШИВИХ ГРОШЕЙ ІЗ АНГЛІЇ ПРОТЯГОМ ХІХ СТ." Scientific notes on Ukrainian history, № 46 (10 липня 2019): 207–18. http://dx.doi.org/10.31470/2415-3567-2019-46-207-218.
Повний текст джерелаАнотація:
У першій чверті ХІХ ст. збільшення кількості виявлених підроблених кредитних білетів, завезених до Російської імперії із Англії, серйозно стурбувало владу. Слідство поступово набуло рівня державного значення. У 1820-х рр. російська влада вдалась до ретельного відслідковування всіх євреїв, що прямували до Царства Польського і потенційно могли мати при собі фальшиві кредитні білети, призначені для збуту у Росії.Спроби провезення т.зв. «англійських» підробок до Польщі зафіксовано також через кордон із Пруссією, що змусило владу до перевірки євреїв, виїжджаючих до Пруссії, підозрюючи, що через неможливість отримання ними паспортів до Англії, що підлягало ретельному контролю, поява таких громадян з високим ступенем імовірності супроводжувалась наявністю в них підроблених прусських документів. 28 жовтня 1868 р. до Варшавського губернатора надсилається рапорт начальника Радзеювського уїзду про наявні достовірні свідчення про збувальника фабрикованих у Лондоні ще 1864 р. фальшиві російські кредитні білети 10 руб. номіналу уродженцем Польщі, власником маєтку у м. Ольганово Влоцлавського уїзду Варшавської губ. – Адамом Богушем, що збував їх у прусській провінцій – Великому князівстві Познанському торгівцям крупною рогатою худобою та овець. 11 січня 1870 р. Варшавський карний суд виніс вирок збувальнику фальшивих банкнот Адаму Богушу – позбавленням всім прав та свобод та засланням до Сибіру на 6 років каторжних робіт. Та він був не єдиним, чия справа відрізнялась гучністю у розслідуванні фінансової диверсії з Лондону, в той самий час все більших обертів набирає справа іншого англійського агента збувальника – Леона Варненке. Інформація про фальшивомонетника набула такого розголосу та чутки про наповнення начебто всієї Росії фальшивими англійськими банкнотами так сильно укорінились в уяві населення, що породили новий вид шахрайства – пропозиції купівлі якісних «англійських» підробок для легкого збуту.
12
Щоголєв, С. В. "ЕВОЛЮЦІЯ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОСТІ В УКРАЇНІ (ОКРЕМІ АСПЕКТИ)". Прикарпатський юридичний вісник 1, № 4(29) (13 квітня 2020): 153–56. http://dx.doi.org/10.32837/pyuv.v1i4(29).414.
Повний текст джерелаАнотація:
У статті розглянуто окремі аспекти еволюції органі-зованої злочинності в Україні з 1960-х до 2000-х років. Відзначено поширення правового нігілізму серед широ-ких верств населення як формуючу ознаку історичних передумов та соціальної бази організованої злочинності в часи СРСР. Акцентовано увагу на формуванні єдиного конгломерату «криміналітет – економіка – політика», що досі виступає домінуючою формою організованої злочин-ності на пострадянському просторі. Приватний бізнес, сформований в умовах протистояння державній владі, легалізувався і визначив правила, за якими розвивається економіка. У цю сферу інтегрувалися політичні та госпо-дарські еліти СРСР, що капіталізували своє становище. Найбільш поширеними явищами організованої злочин-ності в Україні в 1990-х рр. визначено рекет, наркобізнес, викрадення автомобілів, торгівлю зброєю, викрадення людей для отримання викупу, незаконні фінансові опера-ції, економічну контрабанду тощо. Наголошено на широ-кому територіальному контролі та контролі над галузями економіки, які встановлювалися киміналітетом. Автор зазначає, що для структур організованої злочинності того періоду характерною була чітка ієрархічна побудова (від простих ієрархій типу «ватажок – виконавці» до склад-них структур мафіозного типу, які згодом інтегрувалися у легальні інститути – органи влади, промислово-фінан-сові групи тощо). Автор вказує на те, що у другій поло-вині 1990-х років органи державної влади, зокрема пра-воохоронні, значною мірою витіснили з кримінального середовища традиційний рекет, зайнявши його місце. Ос-новними сферами діяльності тоді були наркобізнес, бан-ківське шахрайство, торгівля зброєю, нелегальний екс-порт нафти та кольорових металів, контрабанда ядерних матеріалів та відходів. Автор доходить висновку, що роз-пад соціалістичної економіки, дезінтеграція СРСР, інсти-туційна неспроможність та криміналізація політикуму призвели до широкої криміналізації суспільного життя на початку 1990-х років. Вуличні банди консолідувалися у потужні кримінальні об’єднання, що почали усвідом-лювати свої не лише економічні, а й політичні інтереси. Їх представники зайняли місця в органах влади на місце-вому та на центральному рівнях, а отримані злочинним шляхом капітали трансформувалися у легальний бізнес.
13
Боровик, А. В. "Щодо європейських стандартів кримінальної відповідальності за корупційні кримінальні правопорушення та їх запобігання". Актуальні проблеми держави і права, № 85 (12 серпня 2020): 22–29. http://dx.doi.org/10.32837/apdp.v0i85.1820.
Повний текст джерелаАнотація:
У статті з використанням відповідної методології встановлені особливості європейських стандартів щодо кримінальної відповідальності за корупційні кримінальні правопорушення (далі - ККП) та їх запобігання, а також визначені напрями і формат удосконалення національного антикорупційного законодавства та кримінально-правової політики.
Враховуючи стратегічний курс України на набуття повноправного членства в Європейському Союзі (далі - ЄС), значна увага приділена дослідженню неоднорідності кримінального права ЄС та його складникам, які можуть мати значення для боротьби з корупційними виявами. Встановлено, що кримінально-правова уніфікація в площині боротьби з корупційними діяннями передбачає правову інтеграцію специфічних сфер і насамперед захисту фінансових інтересів ЄС та матеріального кримінального й процесуального права.
Проаналізовано зміст відповідних європейських конвенцій, протоколів, директив та інших документів. Встановлено, що питання кримінальної відповідальності за ККП та їх запобігання можуть бути пов'язані з протидією фінансовому шахрайству, підкупу, відмиванню грошей, неправомірному використанню коштів, зловживанню службовим становищем та іншим кримінальним правопорушенням. Крім цього, факти вчинення ККП є ганебним порушенням прав і свобод людини, тому цьому має бути надана відповідна оцінка з боку Європейського суду з прав людини.
Власне корупція в державах ЄС розуміється у двох формах - активній і пасивній, при цьому кримінально караними мають бути будь-які інші її протиправні форми. Щодо запобігання ККП актуальними завданнями є вирішення питань імунітету та юрисдикції, забезпечення міжнародного співробітництва та взаємної правової допомоги, діяльності спеціалізованих органів, захисту потерпілих, викривачів і свідків, сприяння збиранню доказів, контроль за реалізацією правових актів у сфері запобігання корупції, моніторинг виконання положень конвенцій тощо. У висновках запропоновані шляхи вдосконалення кримінальної відповідальності за ККП та їх запобігання в Україні на підставі використання позитивного європейського досвіду.
14
Каменський, Д. В. "ПРО ЗМІСТ ОЗНАКИ СУСПІЛЬНОЇ НЕБЕЗПЕКИ В СКЛАДАХ КРИМІНАЛЬНИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ У СФЕРІ ЕКОНОМІКИ". Знання європейського права, № 1 (27 квітня 2021): 123–27. http://dx.doi.org/10.32837/chern.v0i1.186.
Повний текст джерелаАнотація:
Стаття присвячена аналізу змістових складників ознаки суспільної небезпеки в складах економічних правопорушень за кримінальним законодавством України (розділ VII Особливої частини КК України). Констатовано, що суспільна небезпека діяння є сутнісною, іманентною ознакою сукупного поняття «кримінальне правопорушення», має фундаментальний характер, а отже, вагоме теоретичне й прикладне значення. Досліджено альтернативні погляди науковців на зміст та правозастосовне значення ознаки суспільної небезпеки. Висловлено авторське припущення про те, що суспільна небезпека суміжних злочинів, передбачених ст.ст. 209 і 209-1, 212 і 212-1, 223-1 і 223-2, 232 і 232-1 КК України, є якісно схожою, про що свідчить, серед іншого, місце розташування цих заборон. Констатовано загалом однакове розуміння законодавцем закріплених у цих статтях діянь з точки зору характеру їхньої небезпеки для українського суспільства.
Як приклад розглянуто умовну паралель злочинів, передбачених статтями 222 та 190 КК України з метою визначення втілених у них характеристик суспільної небезпеки. Здійснено аналітичне розмежування двох складів злочинів за ознаками, що мають значення для встановлення ступеня їх суспільної небезпеки. Зокрема, звернуто увагу на подібні кваліфікуючі ознаки, а також санкції за обтяжувальні форми обох видів шахрайств.
Наголошено на передчасності та очевидній необґрунтованості декриміналізації фіктивного підприємництва (ст. 205 КК України). Визначено, що зазначена заборона безпосередньо стосувалась конвертації фінансових коштів як злободенного прояву тіньової економіки, а отже, зберігала елемент суспільної небезпеки і була активно затребуваною практикою протидії злочинам у сфері економіки.
Із позицій вчення про суспільну небезпеку кримінального правопорушення звернуто увагу на проблему якісного відмежування економічних злочинів від адміністративних деліктів в економічній сфері, що набуває додаткової актуальності через масштабну декриміналізацію відповідних посягань у 2011 році.
15
Adi, A. N., Z. Baridwan, and E. Mardiati. "Profitability, Liquidity, Leverage and Corporate Governance Impact on Financial Statement Fraud and Financial Distress as Intervening Variable." Bulletin of Taras Shevchenko National University of Kyiv Economics, no. 200 (2018): 66–74. http://dx.doi.org/10.17721/1728-2667.2018/200-5/9.
Повний текст джерела
16
Вишивана, Богдана, та Діана Козак. "ПЛАТІЖНЕ ШАХРАЙСТВО В УКРАЇНІ: ВИДИ ТА МЕТОДИ БОРОТЬБИ". ГРААЛЬ НАУКИ, 30 жовтня 2021, 72–76. http://dx.doi.org/10.36074/grail-of-science.22.10.2021.10.
Повний текст джерелаАнотація:
В умовах стрімкої діджиталізації суспільства ризик шахрайських операцій з платіжними картками став головним об’єктом постійного моніторингу з метою захисту користувачів платіжних послуг. Дедалі частіше шахрайські схеми спрямовані на соціальну інженерію, що пов’язано з недостатнім рівнем фінансової інклюзії серед населення України. Досліджено найпоширеніші схеми платіжного шахрайства та методи захисту від них. Проаналізовано фінансові втрати від незаконних операцій з платіжними картками. Висвітлено нові розробки платіжних систем щодо захисту особистих даних під час автентифікації держателя картки. Розкрито головні напрями державного стимулювання підвищення рівня обізнаності користувачів у сфері отримання платіжних послуг.
17
Мельничук, Ірина. "ФОРЕНЗИК ЯК ФОРМА ПОПЕРЕДЖЕННЯ ФІНАНСОВИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ". Економіка та суспільство, № 25 (30 березня 2021). http://dx.doi.org/10.32782/2524-0072/2021-25-42.
Повний текст джерелаАнотація:
Стаття присвячена питанням попередження правопорушень у сфері застосування фінансів. Сутність таких правопорушень полягає у шахрайстві, яке класифікується у вітчизняному законодавстві як незаконне використання бюджетних коштів, шахрайство під час проведення приватизації державного майна, шахрайство у сфері земельних відносин та інші. Такі порушення спричиняють значні збитки для бізнесу та державного сектору. Тому виникає потреба попередити такі правопорушення. Для цього варто застосовувати дієву зарубіжну практику, де значного поширення набули послуги форензику. Незважаючи на вартість таких послуг, вони є досить дієвими та апробуються вітчизняними суб’єктами господарювання, про що свідчать результати проведених досліджень компанією Kreston GCG в Україні. Тому важливо розвивати такі форми контролю, що дозволить мінімізувати випадки шахрайств та фінансових порушень.
18
Petrushka, Olena. "FINANCIAL FRAUDS IN THE INSURANCE FIELD." Black Sea Economic Studies, no. 47 (November 2019). http://dx.doi.org/10.32843/bses.47-54.
Повний текст джерела
19
Маршук, Ліна, та Марина Складанюк. "ФІНАНСОВЕ ШАХРАЙСТВО З БАНКІВСЬКИМИ РАХУНКАМИ В УКРАЇНІ". Економіка та суспільство, № 32 (26 жовтня 2021). http://dx.doi.org/10.32782/2524-0072/2021-32-55.
Повний текст джерелаАнотація:
У статті проведено дослідження найпопулярніших схем фінансового шахрайства та методів боротьби з ними. Дослідження показує, якими способами шахраї можуть оволодіти фінансовими ресурсами фізичних та юридичних осіб з банківських карт. Проаналізовано кількість випадків фінансового шахрайства та збитки понесених витрат, встановлено чітку тенденцію щодо їх постійного зростання. Описано теоретико-методологічні засади формування механізму протидії фінансовому шахрайству в Інтернеті та шахрайським схемам з банківськими картками фізичних осіб Запропоновано шляхи та способи захисту фізичних та юридичних осіб від злочинів такого роду. У дослідженні, зокрема, розроблено рекомендації та пропозиції щодо механізму протидії фінансовому шахрайству з фінансовими ресурсами фізичних та юридичних осіб в Інтернеті та шахрайським схемам з банківськими картками.
20
Rodchenko, Svitlana, and Zinaida Zhyvko. "FINANCIAL FRAUD IN THE BANKING SPHERE: ESSENCE, TYPES AND CURRENT SITUATION." Herald UNU. International Economic Relations And World Economy, no. 31 (2020). http://dx.doi.org/10.32782/2413-9971/2020-31-16.
Повний текст джерела
21
Varnalii, Zakharii, and Oleksandr Samvelyan. "PREVENTION OF FINANCIAL FRAUD IN THE SYSTEM OF STRENGTHENING FINANCIAL SECURITY OF UKRAINE." International scientific journal "Internauka". Series: "Economic Sciences", no. 12(56) (2018). http://dx.doi.org/10.25313/2520-2294-2021-12-7796.
Повний текст джерелаАнотація:
This article highlights the impact of various unfair financial machinations on Ukraine's security system in the context of globalization, as well as demonstrates the urgency of improving the entire system of relations between legal entities and individuals as a basis for forming holistic economy. In this regard, the contradictions in the interpretation of fraud in the scientific literature and legal documents are considered. There were also highlighted preconditions for the emergence and evolution of fraud, which lead to the decline of economic development and complicate the formation of entrepreneurial activity. We have included the tendencies of fraud in the current conditions of economic flow, which are mainly manifested as fraud in the insurance, banking and Internet industries as well. It is because of the factors highlighted in the article that it is necessary to implement changes and use different methods to improve the financial security of Ukraine, and this is what a large part of this work is devoted to. To complete this paper, we have used various research methods to study the topic in more detail and present it competently. Observation, generalization, and analysis are methods that were used in determining the nature of fraud and ways to implement it. Comparative, factorial, visual, statistical and dialectical methods were used in the analysis of the preconditions and trends of financial fraud in the market. And with the help of deduction and abstraction, ways to prevent financial fraud were identified.
22
Godniuk, Irina, Inna Shubenko, and Angeliia Volska. "FINANCIAL FRAUD IN COMMERCIAL BANKS OF UKRAINE. WAYS OF CONTROL IN THE FIELD OF CASHLESS OPERATIONS." Economic scope, 2021. http://dx.doi.org/10.32782/2224-6282/165-20.
Повний текст джерелаАнотація:
The development of non-cash forms of payment, the introduction of bank cards, Internet resources in the field of payments, is a characteristic feature of everyday life. In 2020–2021, due to quarantine measures, Ukrainians increasingly began to choose non-cash payments, payments and online purchases. The active use of the latest information technologies has led to the growth of various manifestations of fraud in the field of public relations, ranging from financial and credit and ending with foreign economic activity and the Internet. Financial fraud, which is a system of relations in the field of money circulation and financial obligations, the purpose of which is to misappropriate the financial resources of banks and/or their customers by deceiving or abusing the trust or position of citizens/employees of banking institutions. The imperfect legal system contributes to the fact that the state continues to actively implement various fraudulent schemes. It has been established that the main type of fraud in the banking sector is payment card fraud. The most common types of fraudulent transactions with bank cards are considered. Based on the analysis of the consequences of cyber-fraud, which occur in the use of payment instruments by banks, it is determined that the most vulnerable place is the client himself, who under the influence of various methods of social engineering becomes the object of fraud. Based on statistical data, the dynamics of the number and structure of crimes related to financial fraud in Ukraine is analyzed and the high level of their latency is emphasized. Emphasis is placed on the important role of the state in overcoming this negative phenomenon. Ensuring the effective functioning of commercial banks, the proper level of their financial security is impossible without the formation and implementation of an effective system for detecting and preventing financial fraud in banking institutions. Analyzing the modern security system, simple rules for using software and electronic payment systems, which are used all over the world, have been introduced. There are also ways to combat financial fraud in general and bank card transactions in particular, which has a positive effect on improving the financial security of a commercial bank.