Дисертації з теми "Ризик-методи"

Зв’язок потоків товарів і відповідних потоків грошових коштів між галузями економіки важливий для економічного зростання. Цей зв’язок відіграє важливу роль у моделі загальної рівноваги (міжгалу- зевого балансу), яку свого часу використовували для прогнозування у плановій економіці.

У роботі досліджуються сутність аудиторського ризику та основні методи його оцінки - кількісні і якісні. Також, представлено власну методику оцінки аудиторського ризику у розрізі окремих його складових на прикладі досліджуваного підприємстваТОВ «Сумитеплоенерго».
The paper examines the definition of audit risk and it's basic methods of evaluation - quantitative and qualitative. Also it was presented own method of assessment of audit risk in terms of its individual components on the example investigated by LLC "Sumyteploenerho."

Розглядаються якісні та кількісні методи оцінювання економічних ризиків при здійсненні підприємством господарської діяльності в сучасних умовах ринкових відносин. Обґрунтовано, що для отримання достовірнішої оцінки ступеня ризику необхідно використовувати варіативний підхід.
In this scientific article, qualitative and quantitative methods for assessing economic risks when implementing an enterprise of economic activity in the current conditions of market relations are considered. It is substantiated that a more varied approach is needed to obtain a more reliable risk assessment.

Доповідь присвячена результатам дослідження нефінансових методів управління транзакційним валютним ризиком в банку
The report presents the results of the research of non-financial methods of bank's transaction currency risk managing

Сучасні тенденції розвитку міжнародної економіки створюють умови для докорінної зміни інтеграції банківського капіталу, ведуть до виникнення нових форм монополістичних зв’язків у глобальному масштабі, змінюють розміщення сил між банками різної національної приналежності, зумовлюють переваги від інтеграції іноземного банківського капіталу для одних країн та ризики для інших.

Загальна тенденція сучасного розвитку кредитних операцій українських банків, а саме суттєве зменшення обсягів кредитування та збільшення частки проблемних кредитів у кредитних портфелях банків [1], може свідчити про недосконалість управління кредитним ризиком, а зокрема, проблемними кредитами.

Трансфертне ціноутворення є інструментом визначення ціни фінансових ресурсів банку у процесі їх внутрішньої трансформації. Враховуючи трансфертні ціни, менеджери можуть приймати більш ефективні управлінські рішення, зокрема, спрямовані на управління процентним ризиком банку.

У роботі проаналізовано основні тенденції, проблеми та перспективи розвитку агропромислового комплексу України. Проаналізовано математичні моделі оцінки страхових ризиків. Проведено оцінку ризику страхових портфелів агрострахування для СК «PZU Україна» на базі актуарної моделі. Розроблено імітаційну модель для оцінки ризику та збалансованості страхових портфелів агрострахування, аналізу прибутковості агрострахування СК «PZU Україна. Зроблено аналіз та прогнозування ризику страхових портфелів (страхування посівів сільськогосподарських озимих культур та страхування майбутнього врожаю у весняному та літньому періоді.) СК «PZU Україна», доходів та витрат агрострахування, формування страхових резервів, прибутковості агрострахування, рентабельності страхової послуги та ін.
The main tendencies, problems and prospects of development of agro-industrial complex of Ukraine are analyzed. Mathematical models of insurance risk assessment are analyzed. The risk of agroinsurance insurance portfolios for ІС «PZU Ukraine» has been assessed on the basis of an actuarial model. A simulation model has been developed to assess the risk and balance of agricultural insurance portfolios, to analyze the profitability of agricultural insurance of ІС «PZU Ukraine». The analysis and forecasting of the risk of insurance portfolios (insurance of winter crops and insurance of future harvests in spring and summer) of PZU Ukraine, income and expenses of agricultural insurance, creation of insurance reserves, profitability of agricultural insurance, profitability of insurance services, etc.

У дисертаційній роботі здійснено постановку й вирішення актуальної наукової проблеми – розробка теоретико-методологічних засад та інструментарію економіко-математичного моделювання оцінювання та прогнозування розвитку ПР. У роботі проаналізовано сучасний стан та систематизовано проблеми і перспективи розвитку ринку перестрахування в Україні, узагальнено теоретичні основи його функціонування. Розроблено модель оцінювання ризику при здійсненні перестрахових операцій; концепцію моделювання оцінювання і прогнозування розвитку ПР; моделі оцінювання: інтеграції між ПР, страховим ринком та ринком банківських послуг, рівня відкритості ПР, конкурентоспроможності учасників ПР; методичний підхід до вибору конкурентних стратегій поведінки учасників ПР; моделі експрес-оцінювання, статичного та динамічного оцінювання ризику ПР; моделі кількісного оцінювання функцій попиту і пропозиції на ПР, реальної та номінальної місткості ПР; методичні положення досягнення стабільності на ПР; методичний підхід до ре-гулювання активного перестрахування та оптимізації його структури; тренд-циклічну модель часового ряду рівня фінансової безпеки ПР. Розроблений комплекс моделей дозволяє оцінити релевантні параметри ПР в умовах його відокремлення від страхового ринку, сучасний стан та можливості розвитку ПР у перспективному періоді, визначити умови стійкості ринку. Комплекс моделей заснований на методах порівняльного і статистичного аналізу, методах актуарних розрахунків, методах кореляційно-регресійного аналізу, гармонійного аналізу, оптимізаційних методах (нелінійного, цілочислового програмування), таксономічному методі; методі структурного аналізу, методах теорії часових рядів, теорії корисності.
Formulation and solution of the actual scientific problems of developing theoretical and methodological approach and tools of economic-mathematical modeling estimation and forecasting of reinsurance market were been implemented in this manuscript. Thesis is stressed on grounded theoretical and methodological approach to the complex models formation of evaluation, analysis and forecasting reinsurance market development based on the catastrophe theory and the theory of modeling systems, allowing to determine the temporal and structural features of the system-components market. It is proposed a scientific and methodical approach to the evaluation of the reinsurance market capacity, which is based on the adjustment of the imaginary component of apparent one by combination of taxonomic method and the method simulated modeling. Applied research results are to evaluate the integration level of the banking sector, the insurance and reinsurance markets; assessment of the competitiveness of the reinsurance market participants; optimization strategies for conduct reinsurance companies; concept of active reinsurance regulation. Thesis is stressed on construction a model estimating the relationship of reinsurance market, stock market and banking sector, which is based on the principles of causality and econometric modeling, allowing to determine the extent and direction of the relationship between latent implicit variables (development levels of backbone elements of the model). The evaluation model of the reinsurance market openness level were been imple-mented in this manuscript based on gravity modeling, which allowed to quantitatively describe and predict indicators of performance and integration functioning of reinsurance market participants, to formalize the causal relationship between the directions of active and passive reinsurance. To the main theoretical approaches of the study are related the construction of the demand, supply functions and competition of reinsurance market, the implemen-tation of which would allow the identification of the market static and dynamic balance, the impulse to enhance the reinsurance market growth. It is developed a probabilistic model and an integral risk assessment of reinsurance market. Probabilistic assessment yielded to achieve quantitative measurement of reinsurance market risk considering its previous level and current market information. Integer risk assessment provided an opportunity to identify risk incidents. Methodical provision to formalize the process of the reinsurance market stabilizing on the basis of the Gale-Shapley reconcile pending algorithm , which allow to evaluate the possibility of saving, smoothing or enhancing development imbalances of reinsurance market was been implemented in this manuscript. Thesis is stressed on proposition of a scientific and methodical approach to the evaluation of the reinsurance market financial security, which is defined as the decomposition analysis of integral index of financial security, the construction of an additive trend-cycle model, the study of models by methods of differential calculus, which allows to analyze resonance phenomena in the cyclical dynamics of the rein-surance market.

Мета дипломної роботи полягає у виявленні основних факторів, що призвели до банкрутства українських банків за останні 3 роки, та побудова моделі ранньої діагностики банкрутства банків на основі отриманих результатів.
Цель дипломной работы состоит в выявлении основных факторов, которые привели к банкротству украинских банков за последние 3 года, и построение модели ранней диагностики банкротства банков на основе полученных результатов.
The purpose of the thesis is to identify the main factors that led to the bankruptcy of Ukrainian banks over the past 3 years, and the construction of a model for early diagnosis of bankruptcy of banks based on the results.

Дипломна робота присвячена дослідженню методів та засобів оцінювання загроз та ризиків для організації інформаційної безпеки при використанні мобільних бізнес-рішень. Визначено основні етапи дослідження. Для проведення кількісної оцінки були розглянуті два методи: ймовірнісно-статистичний та експертний. Розроблений підхід до оцінювання загроз та ризиків інформаційній безпеці при реалізації та використанні мобільних бізнес-рішень в інформаційній системі підприємства та визначенні основні його поняття. Сформульована математична постановка задачі оцінки ризиків та загроз. Розроблено алгоритм оцінки загроз та ризиків. Програмний засіб для оцінювання загроз та ризиків створено на платформі .NET у MS Visual Studio 2010 на мові С#. Порівняння отриманих результатів свідчить про високий рівень адекватності та достовірності оцінок ризиків ІБ отриманих за допомогою розробленого програмного продукту та програмного продукту «Гриф».

Тимошенко Я. В. Діагностика аудиторських ризиків та методи виявлення відхилень у фінансовій практиці ТОВ «Аудиторська фірма «Капітал» : кваліфікаційна робота магістра спеціальності 071 «Облік і оподаткування» / наук. керівник І. В. Пушкарь. Запоріжжя : ЗНУ, 2021. 130 с.
UA : Кваліфікаційна робота: 130 с., 3 розділи, 22 рис., 28 табл., 75 джерел посилання. Об’єкт дослідження – процес організації та методика проведення аудиту та процес зниження ризику невиявлення суттєвих викривлень, спричинених шахрайством на ТОВ «Аудиторська фірма «Капітал». Метою кваліфікаційної роботи є обґрунтування теоретико-методичних аспектів виявлення шахрайства та помилок в аудиторській практиці, розробка заходів стосовно їх попередження, розробка практичних рекомендацій щодо удосконалення методичних підходів до проведення аудиту, а також зниження ризиків бухгалтерської звітності, як забезпечення достовірності аудиторської перевірки. Методи дослідження: системний підхід до вивчення економічних явищ і процесів. Під час виконання дослідження використано загальнонаукові методи пізнання: історичний метод, методи індукції та дедукції, теоретичного узагальнення і порівняння; методи причинно–наслідкового зв’язку та абстрактно-логічний метод. Наукова новизна одержаних результатів полягає в теоретико-методичному обґрунтуванні та вирішенні комплексу питань, пов’язаних з удосконалення методичних підходів до проведення аудиту, а саме в частині виявлення шахрайства та помилок в аудиторській практиці, їх попередження, і зниження ризиків бухгалтерської звітності, як ключової ланки забезпечення достовірності аудиторської перевірки. У процесі дослідження отримано такі наукові результати, яким притаманна наукова новизна: удосконалено:  внутрішній стандарт аудиторської фірми «Шахрайство та помилки: процедури виявлення та ризик невиявлення» як ключову складову документального забезпечення виявлення помилок та шахрайства в фінансовій звітності підприємства, що забезпечує ефективний процес документування аудиту та формування повного пакету робочих документів аудитора; набули подальшого розвитку:  понятійно-категоріальний апарат аудиту в частині уточнення поняття «шахрайство» (навмисні дії у сфері економіки, здійснені однією або декількома особами серед управлінського персоналу та найвищого управлінського персоналу, найманих працівників або третіх сторін, які використовують обман, щоб отримати нечесні або незаконні переваги та що призвели за собою спотворене представлення результативних показників в бухгалтерській (фінансовою) звітності), що дало змогу акцентувати увагу на аспект навмисності викривлення фінансової звітності та обґрунтувати напрям його виявлення;  алгоритм аудиторських процедур при аудиті фінансової звітності, з метою недопущення пропуску помилок та шахрайства, що сприяє забезпеченню правильності обрання процедури та забезпечує достатню впевненість, що ризик невиявлення буде скорочений до прийнятного рівня. Отримані результати дослідження спрямовані на підвищення своєчасного виявлення шахрайства та помилок в аудиторській практиці, їх попередження, зниження ризиків бухгалтерської звітності, забезпечення оперативності та достовірності аудиторської перевірки; можуть впроваджуватися в практику роботи вітчизняних аудиторських фірм. Застосування на практиці запропонованих рекомендацій дозволить забезпечити застосування оптимальних методів аудиторської вибірки, для максимального зниження відповідальності аудитора.
EN : Qualification work:130pp.,3 sections,22 fig., 28 tab., 75 references. The object of study – the process and methodology of the audit process and reduce the risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud of TOV «AUDITORSKA FІRMA «KAPІTAL». The purpose of the qualification is the justification of the theoretical – methodological aspects of the detection fraud and the errors in the audit practice, elaboration of measures for their prevention, the development of practical recommendations to improve the methodological approaches of auditing and the reduction of risks in the accounting statements as ensure the audit’s accuracy. Methods of research: the systematic approach to study of economic phenomena and processes. During research there was used common scientific ways knowledge: the historical method, methods of induction and deduction, theoretical synthesis and comparison; methods of causation and abstract–logical method. Scientific novelty of the results is theoretical and methodical substantiation and the solving of complex issues which are connected with the improvement of methodological approaches to audit, namely in the detection of fraud and error in the audit practice, their prevention and the reduction financial statement’s risks, as the key link ensure the reliability of the audit. During research there were taken the following scientific results, which were characterized scientific innovation: improved:  standard of auditing firm «Fraud and errors: procedures to identify risk of detection» as a key component of the documentary support for detection of errors and fraud in financial statements, which provide an effective process of documentation of audit and formation of a full package of working documents of the auditor; it was further developed:  conceptual–categorical apparatus of the audit in terms of clarifying the concept of "cheating" (intentional acts in the economic sphere, committed by one or more individuals among management personnel and senior management personnel, employees or third parties who use trickery to gain an unfair or illegal advantage and resulting in a distorted view of effective indicators in accounting (financial) statements), which allowed us to focus on the aspect of intentional misstatement of the financial statements and to justify the direction of his discovery.  algorithm auditing procedures in the audit of the financial statements, to prevent crossing errors and fraud, thereby ensuring the correctness of the election procedure, and provides reasonable assurance that the risk of detection would be reduced to an acceptable level. The gotten results of research are aimed at improving the timely detection of fraud and error in the audit practice, their preventing, reducing the risk of financial reporting, ensuring efficiency and reliability in the audit; can be implemented in the practice of local audit firms. The application in practice of the proposed recommendations will help to ensure the use of best ways of audit sampling for better reducing of auditor’s responsibility.

У роботі розглядаються теоретичні аспекти визначення сутності та класифiкацiї ризикiв фінансових установ а також вплив кредитного ризику на їх діяльність. Проаналізовано процес управління кредитним ризиком банку на прикладі ПАТ АБ «Пiвденний». Також проведено аналіз процесу формування кредитного ризику в банківській системі України. Запропоновано критерії оцінювання фінансового стану позичальника на основі моделей комплексного аналізу, а також зарубіжні методи оцінки та управління банківськими ризиками й можливості їх впровадження в Україні.
Diploma thesis deals with theoretical aspects of determining the nature and classification of risks of financial institutions and the impact of credit risk on their activities. The process of credit risk management of the bank on the example of PJSC JSB “Pivdennyi ” is analyzed. The analysis of the process of credit risk formation in the banking system of Ukraine was also conducted. The criteria of estimation of the financial condition of the borrower on the basis of models of complex analysis, as well as foreign methods of estimation and management of bank risks and possibilities of their introduction in Ukraine are offered.

Тимошенко В. Г. Основи і методи внутрішнього аудиту на сільськогосподарському підприємстві ТОВ «Січ-Агро 2012» : кваліфікаційна робота магістра спеціальності 071 «Облік і оподаткування» / наук. керівник В. П. Гринь. Запоріжжя : ЗНУ, 2020. 179 с.
UA : Кваліфікаційна робота:179 с., 3 розділи, 14 рис., 18 табл., 18 додатків, 80 джерел посилання. Об'єкт дослідження – процес внутрішнього аудиту на основі ризик-орієнтованого підходу на сільськогосподарському підприємстві ТОВ «Січ-Агро 2012». Метою даного дослідження виступає обґрунтування розвитку теоретичних і методологічних положень внутрішнього аудиту, а також розробка методів, процедур та регістрів, що забезпечують процес планування та проведення внутрішнього аудиту на сільськогосподарському підприємстві, беручи за основу ризик–орієнтований підхід до прийняття управлінських рішень. У процесі написання кваліфікаційної роботи використано загальнонаукові та специфічні методи наукового пізнання: історичний і логічний підхід, загальнонауковий метод та комплексно-системний підхід, статистичний і математичний метод, метод фінансової картографування. Наукова новизна одержаних результатів полягає в дослідженні та обґрунтуванні концептуальних та методичних засад внутрішнього аудиту на сільськогосподарських підприємствах України, його організації та положень, основаних на ризик–орієнтованому підході. В роботі викладено і обґрунтовано, а також удосконалено: – процес документування внутрішнього аудиту в системі управління сільськогосподарськими підприємствами України на основі централізованої моделі організації служби внутрішнього аудиту, розроблено та запропоновано до застосування меморандум стратегічного розвитку сільськогосподарського підприємства на найближчі п’ять років, а також розроблено регістри процесу внутрішнього аудиту; – процес формування думки внутрішнього аудиту на основі розкриття оцінного професійного судження за допомогою оцінки суттєвості та аудиторського ризику для оцінки відхилень в діяльності сільськогосподарських підприємств, а також запропоновано процедури для отримання інформації стосовно стану, обігу та вибуття запасів; розроблено структуру звіту внутрішнього аудитора для сільськогосподарського підприємства; – процес автоматизації планування та проведення внутрішнього аудиту на сільськогосподарських підприємствах України шляхом введення інновацій інформаційних технологій, а саме, побудови програми ризик–орієнтованого підходу управляння підприємством, в основі якого полягає багаторівневий метод формування карти ризиків, на основі програми SAPAGTER 10. Отримані результати дослідження спрямовані на теоретико-методичне доповнення концептуальних основ внутрішнього аудиту. Застосування на практиці запропонованих рекомендацій дозволить побудувати основу для автоматизованого ризик–орієнтованого підходу управлінням підприємством.
EN : Qualifying work: 179 pp.,3 sections, 14fig., 18 tab., 18 annex, 80 references. The object of the research is the process of internal audit on the basis of a risk–oriented approach in the agricultural enterprises of Ukraine. The purpose of this research is to substantiate the development of theoretical and methodological provisions of internal audit, as well as the development of methods, procedures and registers that ensure the process of planning and conducting internal audits at the agricultural enterprise, taking as a basis the risk-oriented approach to the adoption of management decisions. In the process of writing the qualifying paper general scientific and specific methods of scientific knowledge are used: historical and logical approach, general scientific method and complex system approach, statistical and mathematical method, method of financial mapping. The scientific novelty of the results obtained is the study and substantiation of the conceptual and methodological principles of internal audit in Ukrainian agricultural enterprises, its organization and provisions based on a risk-oriented approach. The work outlines and substantiates, as well as improved: – the process of documenting internal audit in the system of management of agricultural enterprises of Ukraine on the basis of a centralized model of the organization of the internal audit service, developed and proposed for the application of the memorandum of strategic development of the agricultural enterprise for the next five years, and also developed the registers of the internal audit process; – the process of forming an internal audit opinion based on the disclosure of an appraisal of professional judgment by assessing the materiality and audit risk for the estimation of deviations in the activity of agricultural enterprises, as well as procedures for obtaining information on the state, circulation and disposal of stocks; the structure of the internal auditor's report for the agricultural enterprise has been developed; – the process of automating planning and conducting internal audits at Ukrainian agricultural enterprises through the introduction of information technology innovations, namely, the development of a risk-oriented enterprise management approach based on a multilevel method of risk mapping based on the SAP AG TER 10 program. The obtained results of the research are directed on theoretical and methodological addition of the conceptual bases of internal audit. The practical application of the proposed recommendations will allow us to build the basis for an automated risk-based approach to enterprise management.

Кваліфікаційна робота на здобуття освітнього ступеня магістра зі спеціальності 076 «Підприємництво, торгівля та біржова діяльність» за магістерською програмою професійного за спрямування «Економіка, планування та управління бізнесом». – Одеський національний економічний університет. – Одеса, 2018. У роботі розглядаються теоретичні аспекти сутності, класифікації банківських ризиків, місце кредитного ризику та інструменти мінімізації кредитного ризику. Проаналізовано основні методи оцінки та аналізу кредитного ризику. Досліджено стан та динаміку ризикової діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк», дана оцінка кредитного ризику банку в залежності від об'єкта. Запропоновано запровадити систему обов’язкового страхування відповідальності кредитного ризику з наданих кредитних ресурсів.
Квалификационная работа на получение образовательной степени магистра по специальности 076 «Предпринимательство, торговля и биржевая деятельность» по магистерской программе профессионального по направлениям «Экономика, планирование и управление бизнесом». – Одесский национальный экономический университет. – Одесса, 2018. В работе рассматриваются теоретические аспекты сущности, классификации банковских рисков, место кредитного риска и инструменты минимизации кредитного риска. Проанализированы основные методы оценки и анализа кредитного риска. Исследовано состояние и динамику рисковой деятельности ПАО КБ «ПриватБанк», дана оценка кредитного риска банка в зависимости от объекта. Предложено ввести систему обязательного страхования ответственности кредитного риска из предоставленных кредитных ресурсов.
Qualifying work on obtaining a master's degree in the specialty 076 «Entrepreneurship, Trade and Stock Exchanges» under the master's program «Economics, Business Planning and Management ». – Odessa National Economics University. – Odessa, 2018. The work deals with the theoretical aspects of essence, classification of bank risks, place of credit risk and instruments for minimizing credit risk. The main methods of assessment and analysis of credit risk are analyzed. The state and dynamics of risk activity of PJSC KB "PrivatBank" are investigated, credit risk assessment of the bank is given depending on the object. It is proposed to introduce a system of compulsory insurance of credit risk liability from the provided credit resources. Author analysis to introduce a system of compulsory insurance of credit risk liability from the provided credit resources.

Мета дипломної роботи постає у теоретико-методичному обґрунтуванні системи управління валютним ризиком та розробка практичних рекомендацій щодо його нівелювання на підставі проведення стрес-тестування.
The purpose of the thesis is presented in the theoretical and methodological explanation of the system of currency risk management and the development of practical recommendations for its leveling on the basis of stress testing.