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Relevant bibliographies by topics / Reati tributati

Academic literature on the topic 'Reati tributati'

Author: Grafiati

Published: 10 March 2023

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Journal articles on the topic "Reati tributati"

1

Santoriello, Ciro. "I reati tributari nella responsabilità da reato degli enti collettivi: ovvero dell'opportunità di configurare la responsabilità amministrativa delle società anche in caso di commissione di reati fiscali." Archivio penale, no. 1 (2017). http://dx.doi.org/10.12871/97888684181768.

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Santoriello, Ciro. "I reati tributari nella responsabilità da reato degli enti collettivi : ovvero dell'opportunità di configurare la responsabilità amministrativa delle società anche in caso di commissione di reati fiscali." Archivio penale, no. 1 (2017). http://dx.doi.org/10.12871/97888674181768.

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3

Garavoglia, Mario. "Banche: falso in bilancio, reato tributario ed infedeltà patrimoniale." Ricerche giuridiche, no. 2 (December 28, 2018). http://dx.doi.org/10.30687/rg/2281-6100/2018/02/004.

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4

Fondaroli, Dèsirée. ""Essere o non essere?": reati tributari, sequestro preventivo e confisca del profitto (di nuovo) al vaglio delle Sezioni unite." Archivio penale, no. 2 (2015). http://dx.doi.org/10.12871/978886741577921.

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5

JHA, A. K., and S. R. SINGH. "POPULATION KINETICS AND SEASONAL FLUCTUATION OF ZOOPLANKTON OF DAH-REOTI (BALLIA)- AN OX- BOW LAKE." FLORA AND FAUNA 23, no. 1 (June 1, 2017). http://dx.doi.org/10.33451/florafauna.v23i1pp155-164.

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Abstract:

The paper deals with the composition and seasonal variation of different groups of zooplankton as related to physico-chemical variables of water of an ox-bow lake - Dah Reoti, Ballia (U.P.) India. It was observed that Rotifera, copepoda and cladocera encountered in order of abundance (Rotifera>copepoda>cladocera) constituted the major groups of zooplankton. Protozoans and insect larvae were observed in negligible number hence not considered in the present study. Overall winter season provided the most propitious conditions for seasonal abundance (50.80%) probably owing to rich nutrient supply. Period from mid summer to mid monsoon was noticed tough period for zooplankton population owing to high silt load from tributary streamlets, fast wind action and increased pollution load.

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6

"Osservatorio italiano. Leggi, regolamenti e decreti statali." DIRITTO, IMMIGRAZIONE E CITTADINANZA, no. 1 (May 2011): 265–96. http://dx.doi.org/10.3280/diri2011-001020.

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Abstract:

1. Decreto-legge 29.12.2010 n. 225 - Proroga di termini previsti da disposizioni legislative e di interventi urgenti in materia tributaria e di sostegno alle imprese e alle famiglie, convertito con mod. nella legge 26.2.2011.2. Decreto Presidente del Consiglio dei Ministri 17.12.2010 - Proroga dello stato di emergenza per la prosecuzione delle iniziative inerenti agli insediamenti di comunitŕ nomadi nel territorio delle Regioni Campania, Lazio, Lombardia, Piemonte e Veneto.3. Decreto Presidente del Consiglio dei Ministri 12.2.2011 - Dichiarazione dello stato di emergenza umanitaria nel territorio nazionale in relazione all'eccezionale afflusso di cittadini appartenenti ai Paesi del Nord Africa.4. Ordinanza Presidente del Consiglio dei Ministri 18.2.2011 n. 3924 - Disposizioni urgenti di protezione civile per fronteggiare lo stato di emergenza umanitaria nel territorio nazionale in relazione all'eccezionale afflusso di cittadini appartenenti ai paesi del Nord Africa, nonché per il contrasto e la gestione dell'afflusso di cittadini di Stati non appartenenti all'Unione europea.5. Ordinanza Presidente del Consiglio dei Ministri 23.2.2011 n. 3925- Disposizioni urgenti di protezione civile.6. Decreto Presidente del Consiglio dei Ministri 17.2.2011 - Programmazione transitoria dei flussi d'ingresso dei lavoratori extracomunitari stagionali per l'anno 2011.7. Decreto Ministro della salute 29.7.2010, n. 268 - Regolamento ai sensi dell'art. 24 del d.lgs. 9.11.2007, n. 206, recante disciplina delle misure compensative per il riconoscimento dei titoli professionali conseguiti nei Paesi comunitari ed extracomunitari ai fini dell'esercizio delle attivitŕ professionali di medico chirurgo, medico specialista, medico veterinario, farmacista, odontoiatra, psicologo, ostetrica, tecnico sanitario di radiologia medica, infermiere.CircolariCittadini comunitariLavoro e previdenza sociale1. Ministero interno e politiche sociali 31.1.2010 n. 707 - regime transitorio in materia di accesso al mercato del lavoro dei cittadini della Romania e della Bulgaria.Cittadini extracomunitariIngresso2. Ministero interno, lavoro e politiche sociali 3.1.2011 n. 18 - d.p.c.m. 30.11.2010. Programmazione transitoria dei flussi di ingresso per lavoratori extracomunitari non stagionali nel territorio dello Stato per l'anno 2010 .3. Ministero interno, lavoro e politiche sociali 25.2.2011 n. 1602 - d.p.c.m. del 17.2.2011, concernente la programmazione transitoria dei flussi di ingresso dei lavoratori extracomunitari stagionali nel territorio dello Stato per l'anno 2011 Lavoro e previdenza sociale.4. Ministero lavoro e politiche sociali 11.2.2011 n. 549 - reddito del datore di lavoro titolare di azienda agricola ai fini dell'assunzione di un lavoratore subordinato del settore domestico.Soggiorno5. Ministero interno 26.1.2011 n. 552 - reati relativi alla tutela del diritto d'autore ovvero in materia di contraffazione di marchi o introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi. Conversione del permesso di soggiorno per lavoro autonomo in un permesso di soggiorno per lavoro subordinato.6. Ministero interno 22.2.2011 n. 1477 - rinnovo del permesso di soggiorno per studio nel caso in cui lo straniero sia impegnato nella frequenza dei c.d. corsi singoli.APPENDICE DI OSSERVATORIO ITALIANOLeggi, regolamenti e decreti stataliDecreto legislativo 30.12.2010 n. 235 - Modifiche ed integrazioni al d.lgs. 7.3.2005, n. 82, recante Codice dell'amministrazione digitale, a norma dell'art. 33 della legge 18.6.2009, n. 69.estrattoCircolari -Cittadini extracomunitariSoggiornoMinistero istruzione, universitŕ e ricerca 28.12.2010 - decreto 4.6.2010 (G.U. n. 134 dell'11.6.2010) - Accordo quadro 11.11.2010 tra il Ministero dell'interno - ed il Ministero dell'istruzione, dell'universitŕ e della ricerca, Dipartimento dell'istruzione - Trasmissione vademecum.

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Dissertations / Theses on the topic "Reati tributati"

1

CRIVELLIN, Enrico. "I REATI TRIBUTARI TRA VECCHIE E NUOVE ISTANZE PREVENTIVE." Doctoral thesis, Università degli studi di Ferrara, 2013. http://hdl.handle.net/11392/2388900.

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Abstract:

This work analyzes the Italian tax offences’ system, regulated by d.lgs. n. 74/2000, and underlines how the urgent need for "fiscal security" has influenced the most recent legislative and court decisions involving criminal tax matters. It is generally known, how the negative value of economic crimes – and consequently of fiscal crimes – is not fully perceived by citizens, because those kinds of infringements are considered as events far away from their individual needs. For this reason they are not fully highlighted by the medias which are more interested in pursuing other areas of judicial chronicle. For this reason, criminal law of economics – historically characterized by a certain degree of specialty area to the general rules laid down by the penal code – saw sectoral reforms, sometimes ending up to real forms of decriminalization, which are not justified given the importance of the legal protected asset. Criminal tax law, in an apparent alienation from other areas of criminal law, had the uneasy task to protect tax interests, after abandoning the offences repression logic of the tax evasion in the previous law n. 516/1982. Legislative power, in accordance with doctrine, had decided to split tax evasion in two main categories: 1) the so-called "great evasion", mainly considered in criminal cases contained in d.lgs. n. 74, regards unlawful conduct, in particular detrimental tax interests; 2) the so-called "small and medium evasion" on tax discipline breaches subject to administrative sanctions. Although decreasing tax income, this kind of evasion would not be detrimental to public finances as criminal tax evasion would be. However this elaborate system – certainly in conformity with the General principles – doesn't seem to have reached the desired results. The current unfavourable economic environment has highlighted the limits of tax legislation and, consequently, of its related sanctions, despite the innovations that have improved the efficiency of financial Administration. Therefore, in an attempt to fight tax evasion there has been a dual outcome: a) on one hand, jurisprudence has extensively interpreted criminal law, getting to use in some cases the analogy in malam partem of penal precept; b) on the other hand, legislators have recently intervened by modifying the original structure of the above cited decree n. 74, setting new cases and heavier sanctions. These initiatives although sharable in their goal, raise doubts in the doctrine. The aim of this writing is to illustrate the evolution of criminal tax matters, with a particular focus on how the legislative power and the jurisprudence have reformulated, in terms of penalties, some of the institutes and cases contained in d.lgs. n. 74/2000.

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2

CONTE, PAPUZZI LUCA. "Contributo allo studio delle soglie di punibilità nei reati tributari." Doctoral thesis, Università degli Studi di Roma "Tor Vergata", 2014. http://hdl.handle.net/2108/201694.

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3

Vianello, Giulio <1992&gt. "Confisca e sequestro come strumenti di contrasto ai reati tributari." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2018. http://hdl.handle.net/10579/13237.

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Abstract:

L'elaborato parte dall'analisi della misura della confisca penale e ne analizza punti di forza e limiti applicativi, che hanno portato all'introduzione, negli anni recenti, di una molteplicità di nuove forme di confisca. L'attenzione viene posta soprattutto sulla forma di confisca che ha avuto maggior successo nella lotta ai reati in campo economico, vale a dire la confisca per equivalente. Vengono altresì analizzate la confisca c.d. "allargata" e la confisca di prevenzione, il tutto tenendo conto dei recenti orientamenti giurisprudenziali e delle posizioni dottrinali presenti in materia. Per ogni forma di confisca presa in esame, se ne studia la natura giuridica e le conseguenze che ciascuna può avere nel combattere le sempre più pericolose forme di criminalità economica. Viene inoltre dedicato un capitolo al sequestro penale, con particolare focus sul sequestro preventivo impeditivo ovvero prodromico alla confisca. La misura cautelare del sequestro funge, infatti, da presupposto necessario in vista della successiva confisca. Si analizzano perciò le interazioni tra i due istituti e gli effetti reciproci che ne conseguono.

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4

Cescon, Luca <1997&gt. "Il concorso di persone nei reati societari, tributari e fallimentari." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2021. http://hdl.handle.net/10579/19744.

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Abstract:

L’elaborato si propone di analizzare un istituto di parte generale di diritto penale, quale il concorso di persone nel reato, nella dinamica dei reati d’impresa. La tesi al primo capitolo prevede un approfondimento sull’istituto del concorso di persone nel reato ex art. 110 c.p. e ss., con un riferimento all’evoluzione storica di questo istituto ed agli elementi costitutivi del concorso di persone nel reato, ovvero la pluralità di soggetti, la realizzazione della fattispecie criminosa, i contributi dei concorrenti alla realizzazione del reato e l’elemento soggettivo. Infine, il capitolo si conclude con un paragrafo dedicato all’analisi delle differenze tra questo istituto e l’associazione a delinquere, il quale tratterà le caratteristiche principali del reato ex art. 416 c.p., un approfondimento sull’anticipazione della soglia della rilevanza penale nell’ambito dei reati associativi, il tema del concorso esterno nell’associazione di stampo mafioso e alcune riflessioni sulla distinzione tra reato continuato ed associazione a delinquere. Il secondo capitolo della tesi è dedicato all’analisi del concorso di persone nei reati propri di parte complementare al Codice penale, nello specifico verranno trattate le tematiche del concorso nel reato proprio da parte dell’extraneus, i reati omissivi e i reati omissivi di chi esplica funzioni di garanzia con un focus sul sindaco. Nell’ultimo capitolo si analizzeranno i principali reati societari, tributari e fallimentari, con degli approfondimenti sulla peculiare posizione degli amministratori di fatto nel reato proprio, sull’art. 9 del D.lgs. 74/200, una norma speciale di concorso nel reato per i reati tributari, e sul ruolo del concorso necessario nei reati plurisoggettivi.

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5

Grassetto, Marco <1992&gt. "I reati di riciclaggio e autoriciclaggio." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2017. http://hdl.handle.net/10579/11613.

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Abstract:

Il riciclaggio è l’unico strumento attraverso il quale i criminali e la criminalità organizzata hanno la possibilità di “pulire” e quindi di rendere utilizzabile il denaro proveniente da crimini senza destare alcun sospetto; per questo motivo il fenomeno in questione è la diretta conseguenza di tutti i crimini che generano profitto. Al fine di salvaguardare l’intero sistema economico dal pericoloso fenomeno e dalle drastiche conseguenze che da esso derivano, il legislatore nazionale sulla base delle direttive internazionali ha, sin dagli anni 80’, posto in essere strumenti di prevenzione e di repressione del riciclaggio. Tra gli strumenti di repressione spiccano per importanza e efficacia gli articoli 648bis e 648ter1 del Codice Penale, i quali definiscono i reati di “Riciclaggio” e “Autoriciclaggio”. Oggetto di questo scritto sarà l’analisi e la messa in luce delle principali caratteristiche e criticità dei reati di cui agli articoli 648bis e 648ter1 del Codice Penale; particolare attenzione viene rivolta a ciò che venne definito dalla dottrina come il c.d. “privilegio di autoriciclaggio” il quale ha escluso, fino al 1 Gennaio 2015, la punibilità del reato di riciclaggio per chiunque avesse commesso o concorso a commettere il delitto presupposto.

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6

Giacomello, Gianluca <1993&gt. "I reati di riciclaggio e autoriciclaggio nell'ambito della condotta tributaria illecita." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2017. http://hdl.handle.net/10579/10733.

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Abstract:

Con il seguente elaborato intendo dare una panoramica su due reati penali, i quali sono il riciclaggio e l’autoriciclaggio. Nella prima parte viene analizzata l’evoluzione dal primo al secondo passando attraverso tutte le proposte di norma che sono state analizzate dalle varie Commissioni. Nel secondo capitolo c’è un’analisi più specifica riguardante il riciclaggio ovvero dell’art. 648 bis del Codice Penale, attraverso l’analisi della condotta del soggetto, i reati presupposti e i relativi oggetti materiali della fattispecie. Nella terza parte di questo lavoro, si cerca di fornire un’analisi del nuovo articolo sull’autoriciclaggio, art. 648 ter 1, il quale è in vigore da poco più di due anni, ovvero dall’1 gennaio 2015 attraverso la legge numero 186 del 14 dicembre 2014. Lo studio cerca di esaminare la struttura lessicale con cui è stata formulata la norma, le sue interpretazioni e le sue applicazioni nel sistema economico italiano.

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7

PIAZZA, MARIKA. "LA COLPEVOLEZZA NEI REATI OMISSIVI PROPRI: RILIEVI CRITICI E SPUNTI DI RIFLESSIONE ALLA LUCE DELLA RECENTE GIURISPRUDENZA IN MATERIA DI REATI TRIBUTARI." Doctoral thesis, Università degli Studi di Milano, 2017. http://hdl.handle.net/2434/471677.

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Abstract:

Peculiarities which characterize crimes of omission, besides affecting the structure of intent and the knowledge of criminal law, also affect the probability of anomalies and borderline situations which could become considerable obstacles to the person who has to fulfil his duties. Particularly, against the economic crisis which characterizes the present historical moment, many judges have faced the theme of the serious lack of liquid assets as a circumstance which makes it “impossible” the execution of duties: this way judges have also requalified the concept of “conduct which can’t be required” as an element that can exclude criminal liability (condemnation and punishment) in some criminal trials concerning the omission of the payment of certificated withholding taxes, and of VAT. Throw this composition the most burning questions about crimes of omission are analysed, also in order to individuate the parameters which should be observed by the Lawgiver who represses omissions with penalties. Starting from the analysis of the structure of the crime of omission as the only one without an event, profiles of conflict with the function and limits of the so called ius criminalis are investigated; then the guilty mind and particularly the knowledge of the dutiful action in crimes of omission with a neutral typical structure are examined. Finally the category of “conduct which can’t be required” is studied: in our legal system its difficult dogmatic position and the friction whit the principle of legality clash whit the request of respect for civil rights claimed by supporters of the existence of a general and uncodified cause of exclusion of criminal mind.

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8

La, Bella Stefania <1989&gt. "Le "confische" come strumenti di contrasto ai reati tributari nello scenario nazionale ed europeo." Doctoral thesis, Alma Mater Studiorum - Università di Bologna, 2021. http://amsdottorato.unibo.it/9957/1/Tesi%20Dottorato%20Diritto%20Tributario%20Europeo%20La%20Bella%20Stefania.pdf.

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Abstract:

Nel nostro ordinamento convivono diverse ipotesi di confisca e tale molteplicità ha comportato che a ciascuna di queste figure fosse assegnato un diverso nomen iuris, una diversa natura giuridica e una diversa disciplina, con evidenti ripercussioni in punto di compatibilità costituzionale e convenzionale. In ragione dell’asserito carattere proteiforme della confisca, il presente lavoro si prefigge lo scopo di ricostruire sistematicamente l’istituto de quo in un’ottica unitaria e di esortare la riformulazione di un procedimento ablatorio ad hoc per la materia tributaria che rispetti i principi e le garanzie sovranazionali e costituzionali. L’analisi della più recente giurisprudenza di legittimità e costituzionale ha consentito l’emersione di un alternativo paradigma, nella misura in cui, da un approccio puramente sostanzialistico della materia si è giunti a riconoscere, in determinate ipotesi di confisca, un carattere eminentemente punitivo, allontanando sempre più la figura ablativa de quo dall’alveo delle misure di sicurezza ex. art. 240 c.p. Nella piena consapevolezza che oggi sia d’obbligo parlare di confische in ragione della loro natura proteiforme, si spera che il legislatore intervenga quanto prima nella frammentaria e disorganica disciplina dell’ablazione patrimoniale nell’ottica che si possa, col tempo, giungere ad un ribaltamento dell’impostazione sinora in auge in termini di natura giuridica della confisca: non più una misura preventiva dagli spiccati connotati afflittivi, ma una misura oggettivamente punitiva (una pena sui generis) con tutto ciò che ne deriva in termini di garanzie applicabili, dalla quale distinguiamo esigui e lontani casi, in cui la confisca è ancora riconducibile all’originario modello codicistico.
In our legal system there are different cases of confiscation and this multiplicity has meant that each of these figures was assigned a different nomen iuris, a different legal nature and a different discipline, with clear implications for constitutional and conventional compatibility. In view of the alleged protein character of the confiscation, The aim of this work is to systematically reconstruct the institute de quo from a unitary point of view and to call for the reformulation of an ad hoc ablatory procedure for tax matters which respects supranational and constitutional principles and guarantees. The analysis of the most recent jurisprudence of legitimacy and constitutional has allowed the emergence of an alternative paradigm, in so far as, from a purely substantive approach to the matter has come to recognize, in certain cases of confiscation, an eminently punitive character, increasingly distancing the ablative figure de quo from the bed of the former security measures. art. 240 c.p. In the full knowledge that today it is obligatory to speak of confiscations because of their nature proteiforme, it is hoped that the legislator will intervene as soon as possible in the fragmentary and disorganic discipline of the ablation patrimonial in view that it can, over time, to overturn the approach so far in vogue in terms of the legal nature of confiscation: no longer a preventive measure with strong afflictive connotations, but an objectively punitive measure (a punishment sui generis) with all that results in terms of applicable guarantees, from which we distinguish small and distant cases, in which the confiscation is still attributable to the original codicistico model.

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Martucci, Giorgia <1996&gt. "I reati tributari e la responsabilità degli enti ex D. Lgs. n. 231/2001." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2020. http://hdl.handle.net/10579/18158.

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Abstract:

L'elaborato consiste nell'analisi del D. Lgs. n. 231/2001 e dei reati tributari, inseriti rispettivamente con il D. L. n. 124/2019 e con il D. Lgs. n. 75/2020, che danno origine alla responsabilità amministrativa degli enti. Infine, sono stati proposti alcuni presidi di controllo per gli enti, nell'ottica di prevenire la commissione dei suddetti reati tributari.

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Fosco, Michele <1988&gt. "Il reato di dichiarazione infedele." Master's Degree Thesis, Università Ca' Foscari Venezia, 2014. http://hdl.handle.net/10579/4951.

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Books on the topic "Reati tributati"

1

Amato, Astolfo Di. I reati tributari. Padova: CEDAM, 2002.

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2

D'Avirro, Antonio. I reati tributari. Milanofiori Assago (MI): IPSOA, 2012.

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3

Soana, Gian Luca. I reati tributari. 2nd ed. Milano: A. Giuffrè, 2009.

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4

Tarantini, Graziano. La nuova disciplina dei reati tributari. Padova: CEDAM, 2000.

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5

Basso, Ezio D. I reati tributari: Profili sostanziali e processuali. Torino: G. Giappichelli editore, 2013.

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6

Italy. Codice penale tributario: Manuale di udienza, giurisprudenza commentata e dottrina in materia di reati tributari. 2nd ed. Milano: Pirola, 1989.

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7

Ciampoli, Luigi. I reati tributari nel diritto e nella procedura. Padova: CEDAM, 1995.

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8

Mambriani, Angelo. I reati tributari: Profili sostanziali e disciplina processuale. Torino: UTET, 1993.

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9

Reati in materia di finanze e tributi. Milano: Giuffrè, 2010.

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10

Capello, Pietro. Dolo e colpa nei reati societari, tributari e fallimentari. Padova: CEDAM, 2002.

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